根據審計法及相關規定，區審計局對2022年度區本級預算執行和全區其他財政收支情況進行了審計。審計工作圍繞“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”總體要求，以預算執行和資金績效為著力點，加強對重大政策落實、內控風險運行等方面的監督，錨定高質量發展建設共同富裕示范區港城標桿總體目標。審計報告年度（2022年6月至2023年5月）共實施審計（調查）項目9個，審計查明金額計量問題32個，涉及資金30240萬元（均為管理不規范金額），發現非金額計量問題87個；向社會公告審計結果7篇，有效地發揮了審計監督作用。

審計結果表明：2022年，在區委、區政府的堅強領導下，全區各部門面對嚴峻復雜的經濟形勢，立足本區建設和經濟發展，完成區人民代表大會確定的預期目標和工作任務。

——統籌政府財政資源，緩解財政資金壓力。調動基層發展積極性，出臺鎮街（園區）新一輪財政管理體制；積極向上爭取支持，獲得上級補助資金312700萬元，新增債券資金11000萬元；鞏固過“緊日子”思想，壓減非重點、非剛性項目支出2749萬元；激發資金效益，盤活存量資金86700萬元，兜牢“三保”底線。

——致力海島共富戰略，推進社會穩步發展。全面提升全區防洪排澇能力，投入19000萬元建設中心片區排澇提升工程等；加大全區民生投入，投入2487萬元建設中心醫院，同時實現鎮街示范型居家養老服務中心全覆蓋；緩解企業抗疫困境，落實好增值稅留抵退稅、減稅降費等系列政策，有效促進經濟企暖回升。

——深化財政系統改革，提升智慧管理效能。緊密圍繞預算管理一體化系統，加大財政數字化改革力度，著力推廣“浙里報”平臺、公款競爭性存放招標平臺、政采云“分散服務市場”系統等，為財政資金廉政風險防控提供全面高效支撐；制定區級公款競爭性存放管理辦法等，進一步加強財政管理行為約束。

一、聚焦財政管理的審計情況

（一）區級財政管理及決算草案的審計情況。

區審計局組織了2022年本級預算執行和決算草案編制情況審計，重點關注了預算執行、資金管理、財政規范等方面；同時，2022年度，區審計局組織了對全區2020年至2021年科技經費專項審計調查。審計結果表明，本級財政預算執行較平穩。審計發現的主要問題：

1.財政資金未及時繳庫。

2.轉移支付資金未按程序下達。

3.專項資金未按上級要求分配執行。

4.日常經費擠占專項資金。

5.專項資金管理辦法未及時更新。

6.科普活動經費無依據安排使用。

7.財政資金未及時收回。

8.項目庫未有效管理。一是項目庫動態調整未落實到位；二是相同項目重復入庫。

9.績效管理不到位。一是預算管理一體化系統績效管理模塊中單位績效自評指標不完整；二是項目績效管理整體質量低。

(二)區級部門預算執行的審計情況。

2022年，區審計局組織了對全區110家一級預算單位2021年度預算執行情況大數據集中分析，并重點對6家一級預算單位現場審計，同時在3個部門主要領導干部任期經濟責任審計中重點關注了部門預算執行情況；2023年，區審計局組織了對全區110家一級預算單位2022年度預算執行情況大數據集中分析，并重點對8家一級預算單位現場審計。審計結果表明，部門預算執行情況總體較好。審計發現的主要問題：

1.項目預算安排不科學。

2.公職人員違規在企業兼職。

3.部門收入未上繳國庫。

(三)街道財政決算的審計情況。

2022年度，區審計局組織了對昌國街道和雙橋街道2個街道2021年度財政決算情況審計。審計結果表明，街道財政決算情況總體規范。審計發現的主要問題：

1.未依法公開預決算情況。

2.違規在下屬公司列支本級費用。

3.未正確反映收支。

二、聚焦重大政策落實審計情況

2022年度，區審計局組織了對財政資金支持融資擔保情況、文旅惠民政策落實情況、清理拖欠民營企業賬款情況等審計。審計結果表明，各項政策基本有效落實。審計發現的主要問題：

1.擔保放大倍數過低。

2.送戲下鄉管理不規范。一是審核不嚴多發下鄉補助；二是臺賬管理混亂；三是節目數量未達協議要求。

3.未及時支付民營企業賬款。

三、聚焦重大民生保障和風險防范審計情況

2022年度，區審計局組織了對定海區城關第二幼兒園拆建工程竣工決算審計，并在部門主要領導干部任期經濟責任審計和街道財政決算審計中重點關注了機構內控運行風險情況。審計結果表明，民生事業穩步發展，單位內部風險基本可控。審計發現的主要問題：

1.未按規定履行采購程序。

2.集體決策程序履行不到位。一是重大事項未經集體決策；二是決策程序后置。

3.經費補助不合理。

四、聚焦國有企業和國有資產管理審計情況

2022年度，區審計局在部門主要領導干部任期經濟責任審計和街道財政決算審計中重點關注了下屬公司財務收支情況、本級及下屬單位國有資產管理情況，并對昌國街道領導干部自然資源資產管理責任審計。審計發現的主要問題：

1.固定資產未及時登記入賬。

2.資產使用協議未簽訂。

3.劣Ⅴ類小微水體整治工程后續管理不到位。

五、審計整改情況

區人大提出的2021年度區本級財政預算執行和全區其他財政收支情況審計工作報告的審議意見，區政府高度重視，明確整改任務，落實整改責任，取得一定實效。截至2023年5月末，審計指出的18個問題中，有17個問題已經整改到位；1個問題尚在整改中。

同時，本報告年度實施的9個審計（調查）項目已通過審計報告等審計文書要求被審計單位落實整改。截至2023年5月末，本報告年度內審計指出的119個問題中，有109個問題已經整改到位,剩余10個問題整改期尚未到期。

下一步，區政府將繼續對審計整改工作進行研究，持續跟蹤督促被審計單位加強審計整改，確保審計整改取得實效。

六、加強財政管理的措施

（一）深化預算統籌管理，優化資源利用。加大收入統籌力度，確保各項財政收入應收盡收；進一步清理盤活財政存量資金，靈活開展財政資金競爭性存放，歸并性質相同、用途相近的財政資金使用，推動集中財力辦大事。

（二）規范預算編制執行，突出資金績效。在滿足社會事業發展所需、充分考慮財力現狀的基礎上，細化預算編制，加強各部門對財政資金的動態監管力度，提高預算資金編制的科學性、下達的及時性、執行的有效性。

（三）發揮財政職能優勢，夯實管理基礎。加強預算控制約束和風險防控，完善項目庫全周期管理，提高項目立項的規劃性、合理性；及時梳理修訂專項資金管理辦法，加強績效評價結果運用，確保資金管理有據可依、使用有效。

（四）加強重大風險防控，推動項目實效。緊扣重點項目重大資金，建立健全政府職能履行經濟風險防范和管控制度并加大執行力度，規范集體決策、合同管理等行為，夯實國有資產管理基礎，促進重大決策部署落地見效。

定審公告（2023）5號(1).pdf