根據《中華人民共和國審計法》第二十四條規定，舟山市定海區審計局于2022年3月7日至5月18日，對舟山市定海區慈善總會（以下簡稱“區慈善總會”）2021年度財務收支情況進行就地審計，對區慈善總會行政辦公室（以下簡稱“辦公室”）進行了必要的延伸和追溯。區慈善總會負責人對本單位提供資料的真實性和完整性作出了書面承諾。區慈善總會對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責，舟山市定海區審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

一、基本情況

（一）區慈善總會收入、支出及結余情況。

2021年，區慈善總會收入共計1956.59萬元，其中：捐贈收入1675.94萬元（限定性收入1204.39萬元，非限定性收入471.55萬元），利息收入275.91萬元，會費收入4.74萬元。

列表如下：（金額單位：萬元）

2021年，區慈善總會支出共計2093.71萬元，其中:救助支出2093.11萬元（限定性支出1382.13萬元，非限定性710.98萬元），會費支出0.50萬元，利息稅支出0.10萬元。

限定性救助支出1382.13萬元，其中：助困280.30萬元，助學124.75萬元，助醫132.99萬元，助老114.66萬元，賑災3.23萬元，公益事業435.50萬元，支助（助老）11.07萬元，支助（助困）240萬元，支助（助學）39.63萬元。

非限定性救助支出710.98萬元，其中：助困277.98萬元，助學14.51萬元，助醫243.76萬元，應急救助20.30萬元，助老48.81萬元，助殘12.38萬元，賑災4.24萬元，公益事業23.25萬元，支助（助老）4萬元，支助（助困）61.75萬元。

（二）區慈善總會資產負債情況。

至2021年底，區慈善總會資產共計8798.20萬元，其中：貨幣資金4323.49萬元、應收款項4470.03萬元（其中出借款項4470萬元）、存貨4.68萬元；負債共計62.08萬元，其中：應付款項29.40萬元、內部往來32.68萬元；凈資產共計8736.12萬元，其中:非限定性資產7775.31萬元，限定性資產960.81萬元。

（三）辦公室財務收支及結余情況。

2021年，辦公室收入共計65.85萬元，其中：財政撥款16萬元，融資利息分成收入等49.85萬元；支出共計80.10萬元，其中：業務活動成本3.30萬元，管理費用71.89萬元，籌資費用2.92萬元，財務費用1.99萬元。至2021年末，貨幣資金結余531.13萬元。

二、審計評價

審計結果表明，區慈善總會提供的會計資料基本真實、準確地反映了2021年度慈善資金的收支和使用狀況，財務處理基本符合《民間非營利組織會計制度》的規定，財務收支基本符合相關財經法規的規定，慈善資金使用基本做到公開透明。但本次審計也發現區慈善總會在對下屬分會工作經費的使用監督和內部管理制度執行等方面還存在一些問題，需要進一步改進和完善。

三、審計發現的問題及處理意見

（一）對下屬分會工作經費使用監管不力。

2021年，區慈善總會下屬11個街道分會共計列支工作經費5.40萬元，除小沙分會購買茶葉外，其余各分會均在一月份集中開具與工作經費相同金額的宣傳廣告費發票報賬。經抽查，岑港分會支付給定海明桓廣告制作部0.72萬元（未附清單）、雙橋分會支付給定海華勝廣告制作中心0.13萬元，經詢問工作人員均無相關廣告制品以及相關的臺賬。

（二）未嚴格執行內部管理制度。

一是捐贈物資出庫登記未經常務副會長審批。經抽查2021年捐贈物資出庫登記表，出庫登記表由倉庫保管工作人員和接收人員簽字確認，總會財務人員進行審核，均未經常務副會長審批。二是未定期對捐贈物資進行盤點。區慈善總會的捐贈物資主要儲存在總會辦公點倉庫和慈善超市倉庫，區慈善總會長期未對庫存物資實行定期盤點。經抽查辦公文具用品等物資，發現未對歷年累積物資登記臺賬也未進行清理。三是定向捐贈未建立詳細臺賬。定向救助未按每一筆定向款項建立臺賬，只在賬面反映限定性款項收支和結余，救助對象定期跟蹤未制訂有效管理辦法。

四、整改情況

對此次審計發現的問題，區慈善總會高度重視，認真分析、集體討論落實審計整改工作。一是針對下屬分會工作經費使用監管不力的問題。區慈善總會研究決定，分會產生的工作經費即時報銷，明確用途，附好清單，并建立必要的業務臺賬。二是針對未嚴格執行內部管理制度的問題。區慈善總會已加強捐贈物資出入庫管理，制訂了出庫登記表由倉庫保管員和接收人員簽字，由財務人員進行復核，辦公室主任審核，常務副會長審批的一整套流程；嚴格按照《舟山市定海區慈善總會捐贈物資管理辦法》每半年對庫存物資進行盤存，并對過期或損壞的物資定時進行清理，設立定向捐贈物資臺賬；著手建立定向捐贈款的臺賬，以便更好的跟蹤資金使用情況。 ? ?

審計結果公告（慈善）.doc