根據審計法及相關規定，區審計局對2019年度區本級預算執行和全區其他財政收支情況進行了審計。審計工作圍繞區委區政府打好“五大會戰”、建設“四個舟山”等中心工作，以預算執行和資金績效為著力點，加強對民生政策落實、政府投資項目管理等方面的監督。審計報告年度（2019年6月至2020年5月）共實施審計（調查）項目9個，審計查明金額計量問題30個，涉及資金51475萬元（其中：違規金額13萬元、管理不規范金額51462萬元），發現非金額計量問題57個；提交審計信息91篇、審計專報1篇，出具審計決定書4份，有效地發揮了審計監督作用。

審計結果表明：2019年，全區各部門在區委、區政府的堅強領導下，面對嚴峻復雜的經濟形勢，立足本區建設和經濟發展中心工作，完成區人代會確定的預期目標和工作任務。

——助力打好“三大攻堅戰”。積極防范政府隱性債務風險，組織實施防范化解政府隱性債務風險專項行動，向上爭取獲得新增專項債券7億元、再融資債券17.2億元。加大對口扶貧資金保障力度，投入東西部扶貧協作資金755萬元，較去年增長115萬元。強化生態文明示范建設資金保障，投入治水治污2943萬元、垃圾分類625萬元。

——完善優化財政管理機制。提升預算編制精細化水平，2019年四本預算草案功能科目細化至項級；推進國有資本管理體制改革，以區國資公司作為全區國有資產的母公司及國有投資主體，完成區國資公司、區旅游集團市場化轉型；營造優質財政管理生態，貫通政府采購電子交易平臺系統，推進非稅收入電子化繳款改革。

——深化提升資金使用績效。積極盤活財政存量資金，定期報告財政存量資金動態，加快結轉結余資金的執行進度，強化對預算單位國庫集中支付結余資金和財政清理收回存量資金的安排使用；探索財政資金績效有效管理模式，抽取重點項目實施績效評價工作，同時開展會計信息質量專項檢查、項目資金專項檢查等并督促相關單位及時整改問題。

一、區級預算執行及決算（草案）審計情況

區審計局組織實施了區財政局具體組織的2019年度區本級預算執行及決算（草案）審計，重點關注了預算編制合理性、預算資金績效性、決算（草案）編制合規性等。審計結果表明，本級財政預算執行較平穩。審計發現的主要問題：

（一）預算調整不夠及時。

（二）財政資金未及時納入預算管理。

（三）少征城市市政基礎設施配套費。

（四）涉農專項轉移支付資金未及時撥付。

（五）專戶存量資金未有效盤活。

（六）往來款項未及時清理。

二、部門預算執行審計情況

區審計局組織實施了區人力社保局部門預算執行情況審計和全區部門預算執行專項審計，重點關注了部門預算執行情況、公務支出公款消費情況等。審計結果表明，部門預算執行總體規范。審計發現的主要問題：

（一）1家單位入賬票據不合規。

（二）4家單位未及時注銷涉改公車加油卡。

（三）1家單位未及時上繳房租收入。

三、鎮（街）財政審計情況

區審計局組織實施了白泉鎮和小沙街道2018年度財政決算情況審計，重點關注了鎮（街）涉農專項資金使用管理情況、重要項目建設管理情況等。審計結果表明，鎮（街）財政管理總體規范。審計發現的主要問題：

（一）政策處理費發放監管不到位。

（二）涉農補助資金管理不規范。

（三）基本建設項目管理不規范問題比較突出。

四、重點專項審計情況

區審計局組織實施了區養老服務體系建設情況、區公共投資項目竣工驗收情況、就業政策落實情況專項審計調查，重點關注了民生補助資金政策情況、政府工程建設管理情況等。審計結果表明，相關民生政策總體落實到位，工程項目總體推進有序。審計發現的主要問題：

（一）多發養老補貼。

（二）就業補助資金發放管理不規范。

（三）政府投資項目管理不規范

五、審計整改情況

上一審計報告年度內12個審計項目查明的25個問題中，已有21個問題已經整改到位增加財政收入3168.39萬元，歸還原渠道資金18001.08萬元，撥付資金1831萬元，收回資金4.32萬元，化解風險資金1557萬元；建立健全規章制度1項。

六、加強財政管理的措施

（一）深化財政預算編制，加強收支核算管理。科學編制預決算草案，提高編制的完整性、準確性、真實性，將財政資金收支全部納入預算管理，維護預算管理的嚴肅性。堅持量財行事、實事求是的原則，嚴格依照規定及時調整預算。

（二）規范資金撥付使用，統籌專戶資金管理。長期掛賬的財政專戶結余資金和往來款項應及時撥付、統籌繳庫或規范清理，避免發生無預算隨意列支的行為，高質高效盤活資金。同時，完善財政專戶管理辦法，確保專戶資金安全運行和使用效益。

（三）優化財政運行程序，促使可持續健康發展。完善非稅收入征收管理，增強財政與執收單位之間的征管聯系；嚴格履行財政資金支出審批程序，強化資金監管；健全補助政策落實中的條件審核、資格公示等機制，促進公開、公正、公平。

（四）完善政府項目管理，夯實社會建設基礎。健全政府項目全過程管控機制，強化各部門在其職責范圍內對政府投資項目的監督力度；著力規范項目款項支付管理、招投標程序、竣工決算審核等工作，保障政府投資項目的真實性、規范性。